Hoewel de jubelton per 1 januari 2023 is verlaagd (zie ons eerder gepubliceerde item) zijn er nog wel andere manieren om vermogen fiscaal vriendelijk naar de volgende generatie over te doen, zoals papieren schenkingen. U kunt tijdens uw leven bedragen schenken aan uw nabestaanden en deze vervolgens schuldig blijven. Uw nabestaanden hebben dan een vordering op u, die vrijvalt bij uw overlijden. De erfenis vermindert dus met de schuldig erkende bedragen, waardoor ook de erfbelasting minder wordt.
Deze zogenaamde papieren schenkingen kunt u niet zomaar doen. U moet hiervoor wel aan een aantal eisen voldoen. Namelijk,
- U bent jaarlijks 6% rente verschuldigd over de schuldig gebleven schenking (deze rente moet daadwerkelijk worden uitbetaald)
- De schenking moet notarieel worden vastgelegd (dit hoeft echter niet ieder jaar, maar slechts één keer worden gedaan blijkt uit een recente uitspraak van het Hof)
Wanneer u bijvoorbeeld 20 jaar lang een papieren schenking doet ter hoogte van de jaarlijkse belastingvrije schenking aan kinderen (dat is in 2023 € 6.035), kan dit tot maximaal € 47.000 aan erfbelasting besparen. Lees hier meer.